發(fā)布時(shí)間：2011-04-14 17:07:43
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有些職場(chǎng)人在入職時(shí)，企業(yè)會(huì )承諾獲得種種待遇，如時(shí)下不少公司就將股票期權作為對員工的一種激勵和福利。然而，有些員工因為求個(gè)人發(fā)展最終另謀他職，而原東家也因此凍結了員工的股票期權。殊不知，這樣的做法也會(huì )侵犯員工的權益，給公司遭致官司。記者日前采訪(fǎng)了上海百悅律師事務(wù)所高級合伙人賈毅冰律師，解讀企業(yè)在承諾員工股票期權獎勵時(shí)的注意事項。
案例
離職后股票期權卻被凍結
王某于1996年1月23日入職某跨國公司上海分公司從事財務(wù)工作，累計為該公司供職15年。雙方最后一次勞動(dòng)合同是2007年6月簽署的無(wú)固定期限《勞動(dòng)合同》。
王某供職期間，該公司于2000年至2002年先后四次授予王某該公司在海外市場(chǎng)上市的股票期權，總計1200股；公司向王某頒發(fā)了由某全球著(zhù)名證券公司出具帶防偽標識的《股票期權憑證》，王某在該證券公司網(wǎng)站上輸入自己的個(gè)人信息即可看到該股票期權的實(shí)時(shí)狀態(tài)。按2010年該跨國公司海外市場(chǎng)市價(jià)測算，該股票期權當時(shí)合計市值約為2萬(wàn)美元。
因個(gè)人原因，王某于2010年4月至該公司人力資源處辦理離職手續。但離職后王某于2010年5月查詢(xún)某證券網(wǎng)站時(shí)發(fā)現該股票期權已經(jīng)不能行權交易，數日后該股票期權信息被刪除。為此，王某多次向該公司提出兌現股票期權請求，但一直未得到任何正面答復。
為此，王某以該公司拒絕兌現股票期權權益導致王某無(wú)法取得報酬為由，提起訴訟。
爭議焦點(diǎn)
1、公司給予員工的股票期權是“勞動(dòng)報酬”還是“股票期權合約”？
賈毅冰指出，所謂“股票期權”是指在滿(mǎn)足公司事先約定條件的前提下，在一定期限內以事先約定的價(jià)格(即行權價(jià)格)，認購約定數量的公司股票的一種權利。這是一種有條件的授予行為，給予公司員工特定的權利而不是強加一種義務(wù)�！肮善逼跈唷弊鳛橐环N激勵機制，最初設計是為調動(dòng)公司管理層的積極性，使管理層與股東利益趨同而設計的。
案例中王某并非該公司的任何管理人員，他在被授予該跨國公司股票期權時(shí)唯一前提條件是為該公司服務(wù)五年以上，沒(méi)有重大過(guò)錯；且王某被授予股票期權未同公司簽訂任何合同也未被要求支付任何價(jià)款，實(shí)際是免費贈與期權。同時(shí)王某的勞動(dòng)合同是與某跨國公司的上海分公司簽訂的，而他被授予的股票期權則是該跨國公司海外上市的股票期權。王某離職前，他的股票期權已經(jīng)可以行權，若行權則可以獲得相應價(jià)值。綜合以上情況可以看出，王某所獲得的股票期權實(shí)際上是一種附條件的勞動(dòng)報酬。即所授予股票期權在可行權時(shí)該公司股價(jià)超過(guò)其被授予期權時(shí)的價(jià)格，王某即可獲得差額部分的報酬。
既然王某的股票期權屬于勞動(dòng)報酬，該跨國公司就應依照中國勞動(dòng)合同法的相關(guān)規定，在股票期權滿(mǎn)足行權條件、勞動(dòng)者要求的情況下支付報酬。
2、該股票期權行權是否有限制？員工離職是否導致股票期權失效？
結合王某的案例，賈毅冰律師分析認為，在股票期權案中，唯一可以參照的就是該證券公司頒發(fā)的《股票期權憑證》。該憑證表明了股票名稱(chēng)、授予性質(zhì)、授予價(jià)格、期權余額、行權日期、市場(chǎng)價(jià)值等內容。除以上內容外，王某及公司均未能提供任何文件顯示該股票期權存在權利限 制。
一般來(lái)說(shuō)，跨國公司在員工薪酬中除正常工資外還存在諸如“長(cháng)期服務(wù)獎”“員工期權”或者其他形式附條件的薪酬體系。而且這些薪酬都是附條件的，所附條件一般為服務(wù)期限、服務(wù)期間是否存在過(guò)錯等，也有的薪酬與績(jì)效考核相關(guān)聯(lián)。
但該案例當中王某屬于正常離職，王某屬個(gè)人原因遞交辭職申請，經(jīng)公司人力資源部門(mén)審核，王某在職期間包括工作交接不存在任何瑕疵。因此在公司沒(méi)有事先簽署書(shū)面文件申明員工離職將導致股票期權作廢的情況下，王某離職后行使權利也應得到法律的保障。
此外，由于員工是在與上海公司勞動(dòng)合同履行期間取得報酬被授予的股票期權，該跨國公司上海公司不能以股票期權為海外公司所屬而主張股票期權與該跨國公司上海分公司無(wú)關(guān)。員工對股票期權行權后，該跨國公司上海公司應向員工支付股票期權行權后的差價(jià)。
律師提示
企業(yè)避免勞動(dòng)官司應作兩大明晰
1、企業(yè)授予員工股票期權應約定清晰
股票期權激勵制度作為激勵經(jīng)營(yíng)者及員工為公司長(cháng)期發(fā)展而努力工作的一種薪酬制度已逐漸在我國實(shí)踐中受到重視和運用。因此，企業(yè)員工也應關(guān)注和了解關(guān)于激勵性股票期權的性質(zhì)、行權限制條件、行權過(guò)程中的風(fēng)險和注意事項等以下注意事項，從而更好地維護雙方的合法權益；(1)被授予期權員工的分類(lèi)
即該股票期權是授予公司高級管理人員還是普通員工應予明確，因為此兩類(lèi)群體期權的前提與結論迥異；(2)被授予期權的性質(zhì)
授予期權單位的股票性質(zhì)，是否為已發(fā)行上市公司；員工所持期權的來(lái)源、期權是否屬于勞動(dòng)報酬應予明確；(3)被授予期權的附帶條件
幾乎所有單位授予員工的股票期權都是附帶條件的，問(wèn)題是這些附帶條件應當以合同的形式由雙方簽署固定下來(lái)。這些附帶條件包括授予條件、持有限制、是否與績(jì)效考核相關(guān)聯(lián)及其條件等；(4)期權的行權限制
期權行權限制是整個(gè)期權限制的主要條款之一。離職與期權作廢相掛鉤也是常見(jiàn)的情況之一，但這其實(shí)應當區分情況加以對待的。即正常離職與員工本人過(guò)錯離職的后果應區別對待。
2、跨國公司股票期權糾紛的解決
跨國公司與員工之間股票期權存在一些歷史遺留問(wèn)題，尤其是授予期權單位本身并不是上市公司，所授予的期權是海外母公司的期權。雙方在授予期權時(shí)實(shí)際上使用了海外母公司的期權規則。這些規則又多是英文版本，且簽署時(shí)多數采取電子版簽署方式。因此建議勞資雙方重新審查這些文件，防范于未然。